一、伊斯兰银行的历史及经营原则 
　　为适应伊斯兰教义的规定，符合《古兰经》、《圣行》、《圣训》的标准，成立区别于传统银行经营模式。于1963年的埃及开罗建立了第一家无息银行，打开了伊斯兰银行全球化的局面。1975年以后，伊斯兰银行在各地大规模兴起，扩展了伊斯兰银行在全球经济中的占有率。在过去10年中，全球伊斯兰银行业年均增长率超过10%，营业总额达到7000亿至1万亿美元，成为全球资产的重要组成部分。尤其是在金融危机之后，在众多银行经历萧条期时，伊斯兰银行仍保持着稳定的发展势头，更是获得了人们的关注。 
　　伊斯兰经济的发展一直遵循着伊斯兰教教义，现在的伊斯兰金融模型依然是在教义的许可范围内进行运转的：（1）强调公平，买卖双方分享利润与失败。在这样的规定下，买卖双方都可以参与到交易中来，避免被误解和欺骗的发生。公平地享有交易后果说明了利润的分配应按照双方的参与程度进行，而不是仅仅参考谁拥有了项目的所有权。（2）禁止利息的存在，利用具有多产性的项目资源来替代利息。（3）禁止教义不允许的交易活动发生，鼓励和促进人们追求个人经济健康的权利，但是对所能从事的商业活动做出了明确的界定（禁止如：猪肉、酒精和赌博等的交易）。 
　　二、伊斯兰银行是如何运转的 
　　利息被看作是货币拥有者在收回本金后，所获得的超出原始借款的那部分资金；作为贷款者而言，利息是他们为了利用借款者资金而需要付出的代价，包括时间价值和机会成本。 
　　在传统的商业银行体系下，银行得以生存是通过为储户提供一定数量的利息而获得存款资金。然后利用储户们存入银行的资金去进行借贷活动，作为借款方的银行根据借款的数量收取利息费用，而金融机构收取的利息费用远远超过于他们付给储户的那部分使用资金的利息。而这在伊斯兰金融体系中是被完全禁止的。 
　　在伊斯兰银行中，储户存入银行的资金是不会被金融机构利用进行直接借贷的。取而代之的是银行将其与某个潜在的投资活动联系起来，通过投资来进行获利。在银行扣除掉小部分资金管理费用后，储户可依据在项目中的投资比例享有利润。比如，在伊斯兰抵押借贷的交易中，传统模式下的银行借贷是将资金贷款给购买者，让他们可以利用这笔贷款去支付所需要的资产，贷款方最后通过还贷将本金和利息一并交付给银行。而在伊斯兰银行的经营模式下，银行自己从生产商手中购买贷款者所需的资产，在加上小部分利息后再将其转售给贷款者，并同意贷款方通过分期付款的形式进行付款，而且后期的分期付款是没有利息的。 
　　综上所述，在伊斯兰银行金融体系中，传统的利息被具有多产性资源的现金流所替代，储户们可以通过投资活动来进行获利。它们包括由实物资产交易所获的利润和转让资产使用权而发生的现金流。 
　　三、伊斯兰银行的经营类型 
　　伊斯兰银行的金融工具大体上可以分为两大类：（1）固定收入下的融资模式：信用交易、融资租赁、债务性融资。（2）权益性融资模式：权益性融资、风险资本。 
　　信用交易，其与贷款的关键区别在于：信用交易形式下，银行会在实质上拥有资产的所有权。之后银行将所购资产金额加上小部分利润后转售给需要资产的贷款者，但是贷款者可以进行分期付款。分期还贷的期间可以在原来的基础上延长并且银行不能收取未能按时还款产生的赔偿金。所以，即便金融机构提供提前付款的折扣在现实中也是不受欢迎的。 
　　融资租赁，主要指当潜在的资产被利用或服务被转嫁时。在这个概念下，银行可以让客户在固定的期间以一定数量的价格来使用资产或设备，比如：机器、办公自动化或者是汽车。合同中一些具体的条例如下所示：租赁资产的利用必须在合同中规定；出租方（银行）负责主要的维持资产运行的成本费用；承租方有义务保持资产的完整。伊斯兰银行体系下的租赁模式在偿还特点上相当于融资租赁，但在实质上又如同维护性租赁。 
　　债务性融资属于商业融资的范畴，公司可以利用发行交易性金融工具来募集资金。这些债务性融资工具的主要特点是：不提供公司的投票权；享有先于股东对利润进行分配的权力；包括有价证券和对资产的担保。以上都是被伊斯兰教义所禁止的。相应的，伊斯兰债券和潜在的资产联系在一起，这样的话，债权的持有者就可以成为潜在资产的部分持有者，持有者所得到的利润或损失也就与潜在投资的表现相系在一起。 
　　权益性融资是一种特殊形式的合作方式：为成立一个企业，一个搭档将资金提供给另一个合作伙伴。签订一个合同，合作的一方提供100%的资金，另一方提供专业的知识、技能来使资金进行良好的运转和管理投资项目。最后所得的利润按照合同签订时双方认同的比例进行分配。在这个合同中，所有的损失都由资金的提供方承担。 
　　最后一种形式是风险资本，两个或多个团体之间各自提供部分资金来完成商业活动，最后的利润和损失也按照投资的比例进行分配。所有的资金提供方都参与到日常的经营活动管理中来，但没有对此做出要求。 
　　四、伊斯兰银行在世界经济中的地位 
　　全球性的金融危机不仅导致了雷曼兄弟等几家大银行的破产，更使整个华尔街处于崩溃的边缘。这次源于美国的经济危机重创了世界的金融和经济体系，但是伊斯兰银行在这次全球性的金融灾难中不仅没被受创反而保持着稳定的发展趋势，也促发了人们对当今国际金融体系的思考。 
　　传统的银行业的盈利模式是根据犹太人早期放高利贷使用的利滚利的方法。银行一方面以利息的诱惑使储户们将资金存入自己的金融机构，另一方面又将这部分资金以高利息贷款给需要它的人。在市场经济作为全球经济主导的今天，广大的社会民众已经习惯了剥削和被剥削的固定模式并且终其一身处于信用还贷的恶性循环中。而在伊斯兰金融体系中，银行可以提供买房、购物贷款等传统银行业务并能够保证不向贷款方收取利息，借贷双方处于相对公平的协议下进行交易，这是当代人们梦寐以求的还款方式。另一方面，伊斯兰银行体系对比于现有银行体系资金回笼周期较短。正因为这些因素的影响，使得伊斯兰银行业在世界经济的浪潮中稳步发展，并且成为了全球关注的一个新体制。
近几年来，伊斯兰银行业在全球发展迅速，业务发展已遍布70多个国家，参与资金超过7000亿美元。其中以沙特和科威特的伊斯兰业务量最多。由于宗教信仰和各国对银行业发展的规定，伊斯兰银行业的发展模式也入乡随俗，解决了伊斯兰银行业和传统银行业在发展模式上共存与否的矛盾。西方国家的银行业正是看准了伊斯兰银行业的发展前景，纷纷进入了这个潜力巨大的市场，想以此来取得更大的经济利益。汇丰银行和英国的劳艾德财团是最早进入“分羹”的西方银行，目前，伦敦已有5个完整的伊斯兰银行，主要作为小额银行运营，法国首家伊斯兰银行也于2009年6月开业。 
　　五、伊斯兰银行在中国发展的现状及展望 
　　近年来，随着伊斯兰银行体系在全球的蓬勃发展，中国作为目前世界经济中一支不容忽视的力量也开始对这一银行体系进行关注。由于伊斯兰教早期的传入，在我国主要分布区域内（如：宁夏回族自治区、甘肃、青海）有许多了解伊斯兰教义和伊斯兰经济的专家和学者，这对伊斯兰金融体系在我国的存在和发展起到了重要作用。虽然与西方国家相比，中国伊斯兰金融业务的发展虽然相对缓慢，但也在逐步展开活动：中国香港在2007年8月批准丰隆银行推出香港市场首个伊斯兰银行业务窗口，同年11月发行了首只向零售投资者发售的伊斯兰基金。2009年宁夏回族自治区正式提出创办伊斯兰银行的试点，通过积极争取加入了伊斯兰金融国际组织，从而加强了我国与国际伊斯兰金融界的合作交流。 
　　为了保障我国银行业的稳定性和安全性，虽然伊斯兰金融体系在目前不能以一支独立的经济机构在中国存在，但是其中一些伊斯兰金融业务可以在我国传统银行业中进行推广，或者是将其作为某一下属部门进行运作。特别是现阶段我国伊斯兰教徒主要分布于经济相对落后的地区，加强与伊斯兰金融银行的合作与发展既可以满足伊斯兰教徒宗教信仰也可以在同时促进当地金融业的发展，为推动地区经济的发展做出贡献。